成都—新個(gè)稅背景下社保入稅薪酬安排、用工模式轉(zhuǎn)變與稅務(wù)籌劃

【培訓(xùn)對(duì)象】


【培訓(xùn)收益】
◇逐條詳解新個(gè)人所得稅法新舊政策對(duì)比及實(shí)務(wù)處理 ◇最新把握六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除的爭(zhēng)議事項(xiàng)和實(shí)務(wù)操作 ◇全面梳理個(gè)人所得稅檢查要點(diǎn)、薪酬節(jié)稅模式設(shè)計(jì) ◇針對(duì)社保入稅，解析不同用工形式社保的風(fēng)險(xiǎn)與管控 ◇調(diào)整商業(yè)模式，優(yōu)化企業(yè)成本做好個(gè)稅與社保稅費(fèi)籌劃

一、大數(shù)據(jù)稅收轉(zhuǎn)型新環(huán)境
1.2018年演藝明星的個(gè)人所得稅風(fēng)波
2.2017年8月，國(guó)家通過(guò)了個(gè)人收入和財(cái)產(chǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)總體方案
3.2018年8月1日起，個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)客戶端系統(tǒng)升級(jí)
4.金稅三期對(duì)個(gè)人所得稅異常數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別功能強(qiáng)大
5.網(wǎng)絡(luò)爬蟲(chóng)技術(shù)對(duì)上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓減持信息的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
6.CRS國(guó)際協(xié)定對(duì)境外居民納稅人賬戶信息的反避稅信息交換
7.稅收黑名單及34部委聯(lián)合懲治對(duì)法人及直接財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的重大影響
8.國(guó)地稅合并接管社保費(fèi)下，企業(yè)在個(gè)稅及社保費(fèi)領(lǐng)域所帶來(lái)的新的挑戰(zhàn)與風(fēng)險(xiǎn)
9.國(guó)地稅合并、社保費(fèi)改嫁，信息共享時(shí)代已經(jīng)到來(lái)
10.信息化大數(shù)據(jù)稅收新時(shí)期，財(cái)務(wù)人員如何防范自身風(fēng)險(xiǎn)

二、新個(gè)人所得稅法政策要點(diǎn)逐條解析
1.什么是綜合與分類相結(jié)合的征收模式？與原來(lái)有何變化
2.綜合收入包含哪些？如何計(jì)算繳納個(gè)人所得稅
3.子女教育專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)，子女教育包含哪些范圍，夫妻雙方如何選擇方法
4.繼續(xù)教育專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)，繼續(xù)教育包含哪些范圍，什么是學(xué)歷教育，什么是職業(yè)資格教育
5.大病醫(yī)療專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)，大病醫(yī)療包含哪些范圍，需要保留哪些憑據(jù)
6.住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)，哪類住房貸款利息可以扣除，如何判斷是首套
7.住房租金專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)，如何判斷城市標(biāo)準(zhǔn)，都沒(méi)有住房的如何扣除
8.贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)，獨(dú)生子女非獨(dú)生子女扣除有何不同，其他特殊家庭情況如何扣除
9.除了專項(xiàng)扣除，專項(xiàng)附加扣除，還有哪些可以在個(gè)稅前扣除的項(xiàng)目，如何做薪酬安排？
10.專項(xiàng)附加扣除如何扣除？發(fā)票O(jiān)R定額，如何提前籌劃
11.新個(gè)稅法下，企業(yè)如何預(yù)代扣代繳個(gè)稅，承擔(dān)怎樣風(fēng)險(xiǎn)
12.個(gè)人如何進(jìn)行綜合收入的匯算清繳，如何清繳，什么時(shí)候清繳，如何做好提前準(zhǔn)備和籌劃
13.取得綜合收入，未按照規(guī)定匯算清繳，將承擔(dān)怎樣風(fēng)險(xiǎn)
14.哪類人群不用做個(gè)稅匯算清繳如何繳納個(gè)稅
15.新個(gè)稅政策下，多種收入方式，如何進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計(jì)
16.年終獎(jiǎng)2019年是否還存在？如何提前籌劃
17.新增反避稅條款對(duì)高收入、高凈值人群有何影響
18.送禮不用交個(gè)稅了？刪除的“其他所得”將何去何從

三、社保費(fèi)現(xiàn)行政策及繳費(fèi)節(jié)稅規(guī)劃
1.如何確定社保費(fèi)的繳費(fèi)基數(shù)，如何確定工資總額
2.成都社保費(fèi)繳費(fèi)比例、繳費(fèi)基數(shù)及特殊規(guī)定
3.使用學(xué)生實(shí)習(xí)、超齡雇傭、小時(shí)工、兼職工等特殊用工是 否納入企業(yè)繳費(fèi)基數(shù)
4.少繳納社保費(fèi)需要承擔(dān)何種法律責(zé)任與失信代價(jià)
5.國(guó)地稅合并后由原社保局負(fù)責(zé)的企業(yè)以前年度少繳、沒(méi)繳的社保如何處理？否納入稽核范圍
6.如何補(bǔ)繳以前年度少繳、欠繳的社保費(fèi)，是否存在滯納金及罰款？數(shù)額如何確定
7.勞務(wù)派遣、勞務(wù)外包、人力資源外包等特殊用工方式的社保費(fèi)的實(shí)務(wù)處理
8.國(guó)地稅合并后傳統(tǒng)用工的匹配方式或結(jié)算方式，需要如何調(diào)整
9.國(guó)地稅合并后社保參保、繳納情況對(duì)第三方人力公司的影響及違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
10.如何將高成本的全日制人員轉(zhuǎn)型成更有價(jià)值競(jìng)爭(zhēng)力的靈活用工方式
11.社保與個(gè)稅不匹配的風(fēng)險(xiǎn)如何應(yīng)對(duì)？如何與稅局有效溝通
12.什么是非全日制用工？如何轉(zhuǎn)變成非全日制用工？如何簽訂合同
13.什么是臨時(shí)工，實(shí)習(xí)生，見(jiàn)習(xí)生，返聘退休人員？如何繳納社保費(fèi)，如何簽訂合同
14.異地社保、社保代管、自愿放棄社保、農(nóng)民工社保，存在哪些風(fēng)險(xiǎn)，如何化解
15.構(gòu)建商業(yè)模式：如何通過(guò)一人公司、用工平臺(tái)化解社保風(fēng)險(xiǎn)，減低企業(yè)成本

四、各項(xiàng)福利、補(bǔ)貼個(gè)人所得稅與社保費(fèi)要點(diǎn)及節(jié)稅設(shè)計(jì)
1.如何判定不征稅的“誤餐補(bǔ)助”
2.飯卡免費(fèi)就餐、補(bǔ)貼飯卡、發(fā)放餐補(bǔ)這幾種形式，如何征收個(gè)人所得稅和社保費(fèi)，如何進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計(jì)
3.延伸拓展問(wèn)題：加班用餐、銷售用餐、出差用餐、培訓(xùn)用餐、客戶用餐，個(gè)人所得稅和社保費(fèi)如何征收
4.企業(yè)為職工發(fā)放節(jié)假日福利，如何征收個(gè)稅和社保費(fèi)
5.如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)人員對(duì)“送禮”發(fā)票的詢問(wèn)
6. 企業(yè)為職工制作工作服裝，如何征收個(gè)稅和社保費(fèi)
7.實(shí)務(wù)補(bǔ)貼如何繳納個(gè)稅和社保費(fèi)需把握的三個(gè)原則
8.延伸問(wèn)題：如何區(qū)分勞保費(fèi)與職工福利費(fèi)
9. 企業(yè)低于成本價(jià)出售給職工房屋，如何征收個(gè)稅和社保費(fèi)
10. 提供宿舍、實(shí)報(bào)實(shí)銷、租房補(bǔ)貼個(gè)稅和社保費(fèi)如何處理，如何進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計(jì)
11. 企業(yè)為職工報(bào)銷采暖費(fèi)，如何征收個(gè)稅和社保費(fèi)
12. 企業(yè)為職工發(fā)放高溫津貼，如何征收個(gè)稅和社保費(fèi)
13. 集團(tuán)卡、實(shí)報(bào)實(shí)銷、通訊費(fèi)補(bǔ)貼，個(gè)稅如何處理，如何進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計(jì)和社保費(fèi)
14. 免費(fèi)班車、實(shí)報(bào)實(shí)銷、通訊補(bǔ)貼，個(gè)稅和社保費(fèi)如何處理，如何進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計(jì)
15.私車公用中個(gè)人所得稅和社保費(fèi)節(jié)稅設(shè)計(jì)，企業(yè)所得稅扣除原則、增值稅能否抵扣問(wèn)題詳解
16. 企業(yè)為職工報(bào)銷差旅費(fèi)、差旅費(fèi)津貼、考察費(fèi)、旅游費(fèi)，如何征收個(gè)稅和社保費(fèi)
17.延伸問(wèn)題：如何界定差旅費(fèi)、考察費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、旅游費(fèi)？企業(yè)所得稅扣除有何規(guī)定
18. 企業(yè)為職工報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)、學(xué)費(fèi)、體檢費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)，如何征收個(gè)稅和社保費(fèi)
19. 生活補(bǔ)助費(fèi)、救濟(jì)金、特殊津貼、工傷補(bǔ)助，如何征收個(gè)稅和社保費(fèi)
20.延伸問(wèn)題：辦公室職工飲用水，是否需要征收個(gè)稅和社保費(fèi)

五、“敏感”科目（費(fèi)用類、往來(lái)類、營(yíng)業(yè)外支出類）的個(gè)人所得稅和社保費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及節(jié)稅設(shè)計(jì)
1.銷售費(fèi)用中個(gè)人所得稅和社保費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，哪種促銷方式最省稅？
2.管理費(fèi)用中個(gè)人所得稅和社保費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：異常月份、大額支出、異常物品，您都說(shuō)的清嗎
3.財(cái)務(wù)費(fèi)用中個(gè)人所得稅和社保費(fèi)的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，支付個(gè)人利息，有息OR無(wú)息？哪種更劃算
4.往來(lái)科目中個(gè)人所得稅和社保費(fèi)的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：有往無(wú)來(lái)？小心按20%征收個(gè)稅
5.營(yíng)業(yè)外支出科目中個(gè)人所得稅和社保費(fèi)的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：不是所有支付給個(gè)人的所得，都是“其他所得”
6.如何將企業(yè)薪金福利轉(zhuǎn)化成企業(yè)費(fèi)用，規(guī)避個(gè)稅和社保風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化企業(yè)成本 

稅收業(yè)務(wù)領(lǐng)軍人才
稅務(wù)稽查能手
稅務(wù)稽查人才庫(kù)人才
注冊(cè)稅務(wù)師
管理學(xué)碩士
擅長(zhǎng)：多年高校會(huì)計(jì)教師經(jīng)歷、多年稅務(wù)局稽查局前勤檢查經(jīng)驗(yàn)，理論功底深厚的實(shí)戰(zhàn)專家，擅長(zhǎng)稅務(wù)稽查、個(gè)人所得稅、社保費(fèi)籌劃、全稅種檢查等各類大型公開(kāi)課、十多年企業(yè)內(nèi)訓(xùn)、稅務(wù)系統(tǒng)授課經(jīng)歷。

培訓(xùn)經(jīng)歷：
韓老師培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)豐富，授課范圍廣泛，在全國(guó)各地舉辦過(guò)百場(chǎng)大型公開(kāi)課、企業(yè)內(nèi)訓(xùn)和稅校培訓(xùn)，培訓(xùn)企業(yè)類型多樣，涉及各個(gè)行業(yè)，學(xué)員包括財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管、人力資源主管、財(cái)稅人員及稅務(wù)干部。韓老師擅于調(diào)動(dòng)課堂氣氛，與學(xué)員互動(dòng)頻繁，采取多種教學(xué)方式激發(fā)學(xué)員學(xué)習(xí)的熱情和持續(xù)性，課堂活潑、輕松，擅用真實(shí)稽查案例、生活趣事，解釋晦澀復(fù)雜的政策，深受學(xué)員的喜愛(ài)。

擅長(zhǎng)課程：
大型公開(kāi)課、企業(yè)內(nèi)訓(xùn)：稅務(wù)稽查、稅務(wù)征管、新個(gè)稅與社保費(fèi)、高凈值薪酬管理、稅收新政、稅制改革、地方小稅種等課程

2019年主講課程：
《社保費(fèi)、新個(gè)稅對(duì)薪酬模式變革與財(cái)富管理》——推薦
《新個(gè)稅法逐條政策解析與新條例實(shí)務(wù)匯算處理》——推薦
《2019個(gè)人所得稅匯算清繳與企業(yè)所得稅匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)提醒與安排應(yīng)對(duì)》——推薦
《員工、高管、股東的薪酬模式與財(cái)富規(guī)劃》——推薦
《財(cái)稅改革+國(guó)地稅合并下稅務(wù)稽查新風(fēng)險(xiǎn)與自查應(yīng)對(duì)》——推薦
《全行業(yè)全稅種稽查新風(fēng)險(xiǎn)與稅企爭(zhēng)議有效溝通》——推薦
《企業(yè)所得稅匯算清繳與風(fēng)險(xiǎn)排查》——推薦
《互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)稅收新環(huán)境下稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別》

《新財(cái)稅體制變革與企業(yè)財(cái)稅戰(zhàn)略布局》
《所得稅扣除憑證與發(fā)票嚴(yán)控稽查》
《小稅種、大風(fēng)險(xiǎn)：四小稅（房產(chǎn)土地契稅印花）檢查風(fēng)險(xiǎn)與節(jié)稅技巧》 

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  課程背景：如果要問(wèn)今年談?wù)撟疃嗟年P(guān)鍵詞是什么？我想稅收改革應(yīng)該首當(dāng)其沖，無(wú)論是年初針對(duì)中低收入者的個(gè)稅比例下調(diào)，還是免稅額度的提高，企業(yè)稅的改革·······，在有去年我國(guó)政府首次進(jìn)行了CRS信息交換申報(bào)，未來(lái)新的房地產(chǎn)稅是否出臺(tái)？全球114個(gè)國(guó)家地區(qū)已..

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• 稅務(wù)籌劃精要實(shí)訓(xùn)

   

  一、稅務(wù)籌劃基礎(chǔ)知識(shí)1、什么是真正的稅務(wù)籌劃2、稅務(wù)籌劃的基本特征3、稅務(wù)籌劃的三個(gè)層次4、稅務(wù)籌劃的六大平臺(tái)5、稅法相關(guān)基礎(chǔ)知識(shí)二、稅務(wù)籌劃主要方法與案例分析1、稅基稅率改變法2、轉(zhuǎn)讓定價(jià)法3、采購(gòu)避稅法4、融資節(jié)稅法5、納稅時(shí)間改變法6、機(jī)構(gòu)設(shè)置法7、國(guó)際稅收籌劃法8、政策優(yōu)選法9、分劈..

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