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            房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)全程年終票據(jù)審核與會計(jì)核算管理暨 地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)行

            課程編號:17077   課程人氣:1499

            課程價(jià)格:¥3980  課程時(shí)長:3天

            行業(yè)類別:房地產(chǎn)    專業(yè)類別:財(cái)務(wù)管理 

            授課講師:陳老師,賈老師

            課程安排:

                   2016.1.8 鄭州



            • 課程說明
            • 講師介紹
            • 選擇同類課
            【培訓(xùn)對象】
            各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo),主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、主管會計(jì)與
            財(cái)務(wù)人員、法務(wù)部、稅務(wù)、會計(jì)師事務(wù)所及各財(cái)務(wù)咨詢公司的工作人員。

            【培訓(xùn)收益】
            本專題將從房地產(chǎn)開發(fā)全程角度出發(fā),根據(jù)現(xiàn)行財(cái)稅政策規(guī)定,精心審視開發(fā)過程中各類重要票據(jù)的管理和會計(jì)核算處理,旨在提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理和稅收票據(jù)管理的實(shí)務(wù)技能。

             
            房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)全程年終票據(jù)審核與會計(jì)核算管理暨
            地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)行政復(fù)議和訴訟案例解析專題培訓(xùn)班
            ‖2016年1月7–10日‖—‖鄭州•百利中州國際飯店‖—‖主講:陳老師、賈老師‖
            第一課題:房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)全程年終票據(jù)審核與會計(jì)核算管理專題
            ——<2016年1月8-9日2天由陳老師老師主講>
            ‖專題背景‖
             “以票管稅”一直是稅務(wù)機(jī)關(guān)強(qiáng)化稅收征收管理的主要抓手,也是稅務(wù)機(jī)關(guān)近年來稅務(wù)稽查的重點(diǎn)項(xiàng)目之一。合法有效的票據(jù)不僅是財(cái)務(wù)核算的基礎(chǔ),更是決定房地產(chǎn)企業(yè)所得稅和土地增值稅稅負(fù)的核心依據(jù)。年終財(cái)稅業(yè)務(wù)結(jié)算前,企業(yè)財(cái)稅管理人員對合法票據(jù)的審核管理以及實(shí)施準(zhǔn)確的會計(jì)處理,是企業(yè)財(cái)稅管理的一項(xiàng)非常重要的工作內(nèi)容。
            本專題將從房地產(chǎn)開發(fā)全程角度出發(fā),根據(jù)現(xiàn)行財(cái)稅政策規(guī)定,精心審視開發(fā)過程中各類重要票據(jù)的管理和會計(jì)核算處理,旨在提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理和稅收票據(jù)管理的實(shí)務(wù)技能。
            ‖主講專家‖陳老師:著名稅務(wù)策劃專家,中國注冊稅務(wù)師、注冊會計(jì)師,國家稅務(wù)總局稽查局稅收專項(xiàng)檢查組成員、稅收咨詢服務(wù)組成員。曾在稅務(wù)干部學(xué)校任教,歷任區(qū)地稅局稅政科副科長、科長、副局長、局長,市局稽查局局長;省注冊稅務(wù)師后期教育主講老師、國家稅務(wù)總局中國稅務(wù)雜志社《稅收疑難問題解答》專欄首席咨詢顧問及專家;在全國稅務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)精英,稅收策劃理論界獨(dú)樹一幟,多家稅收策劃網(wǎng)評價(jià)其為"十大稅收策劃專家";在國家級稅務(wù)專業(yè)報(bào)刊發(fā)表稅收業(yè)務(wù)籌劃文章和稅收論文200多篇。出版?zhèn)€人專著5部,參與國家稅務(wù)總局稽查局編寫稅務(wù)稽查專業(yè)培訓(xùn)教科書《房地產(chǎn)稅務(wù)稽查實(shí)務(wù)》和《稅務(wù)稽查案例》書籍二部;個(gè)人專著《企業(yè)所得稅疑難業(yè)務(wù)指南》和《企業(yè)并購重組稅收籌劃及運(yùn)用》深受稅務(wù)界和企業(yè)界的好評。在全國各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座上千次,受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。
            ‖主講內(nèi)容‖
            一:合法票據(jù)的稅務(wù)判斷
            1.合法票據(jù)分為哪六類,利息、業(yè)務(wù)宣傳品、食堂支出、臨時(shí)工、拆遷支出等是否需要取得稅務(wù)發(fā)票?
            2.內(nèi)部票據(jù)與外部票據(jù)分類與管理,哪些賬務(wù)處理可以自制票據(jù)?
            3.稅務(wù)發(fā)票的分類,地稅發(fā)票和國稅發(fā)票分類,電子發(fā)票使用新政
            4.發(fā)票的開具地點(diǎn)和開具時(shí)間,增值稅發(fā)票和營業(yè)稅發(fā)票何時(shí)開具?貨物發(fā)票與
            建筑安裝業(yè)發(fā)票應(yīng)從哪里取得?
            5.合法發(fā)票的審核要點(diǎn),現(xiàn)金支付與轉(zhuǎn)賬支付審核。哪些費(fèi)用發(fā)票不能使用現(xiàn)金
            支付?
            二:取得項(xiàng)目階段票據(jù)審核與會計(jì)核算
            1.土地成本費(fèi)用的票據(jù)管理
            ⑴ 招拍掛土地出讓金合法票據(jù)
            ⑵ 建設(shè)政府基礎(chǔ)設(shè)施置換土地票據(jù)
            ⑶ 直接從第三方購買土地的合法票據(jù)
            ⑷ 土地投資票據(jù)
            ⑸ 股權(quán)收購取得土地票據(jù)
            ⑹ 吸收合并取得土地發(fā)票
            ⑺ 競拍土地過渡到項(xiàng)目公司土地票據(jù)如何轉(zhuǎn)移
            ⑻ 項(xiàng)目合作如何分?jǐn)偣芾沓杀举M(fèi)用票據(jù)
            2.取得政府土地出讓金和拆遷補(bǔ)償金會計(jì)如何核算,企業(yè)所得稅和土地增值稅處理
            3.拆遷補(bǔ)償費(fèi)用合法票據(jù)管理,哪些需要稅務(wù)發(fā)票,哪些不需要稅務(wù)發(fā)票?
            ⑴ 貨幣性補(bǔ)償支出票據(jù)
            ⑵ 非貨幣性補(bǔ)償成本列支票據(jù)
            4.拆遷戶代建房屋成本費(fèi)用票據(jù)如何管理和核算
            5.購置辦公用品票據(jù)審核要點(diǎn)
            6.企業(yè)開工前期開辦費(fèi)的核算、資本化和費(fèi)用化的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
            7.契稅的計(jì)稅依據(jù)和土地使用稅的納稅時(shí)間及減免稅規(guī)定
            三:開發(fā)環(huán)節(jié)票據(jù)審核與會計(jì)核算
            1.政府部門規(guī)費(fèi)及財(cái)務(wù)核算,規(guī)費(fèi)計(jì)入開發(fā)成本還是計(jì)入開發(fā)費(fèi)用?
            2.甲供材發(fā)票管理,包工不包料合同發(fā)票與包工不包料合同材料發(fā)票如何列支如
            何進(jìn)行財(cái)務(wù)核算?
            3.外購設(shè)備發(fā)票管理,購置設(shè)備發(fā)票如何直接進(jìn)入開發(fā)成本
            4.精裝修房電器、家具取得的發(fā)票是否可以計(jì)入開發(fā)成本
            5.購買材料、物品善意取得虛開增值稅發(fā)票如何計(jì)入開發(fā)成本
            6.利息費(fèi)用發(fā)票管理
            ⑴ 哪些利息費(fèi)用不需要發(fā)票
            ⑵ 個(gè)人借款利息發(fā)票如何取得
            ⑶ 混合型投資利息費(fèi)用發(fā)票
            7.利息費(fèi)用的會計(jì)核算。利息費(fèi)用資本化和費(fèi)用化的財(cái)務(wù)核算劃分標(biāo)準(zhǔn),企業(yè)所
            得稅資本化與費(fèi)用化的判斷,利息費(fèi)用土地增值稅扣除規(guī)定。
            8.合作建房、代建項(xiàng)目和自建項(xiàng)目區(qū)分,合同與票據(jù)方面有何要求
            9.開發(fā)項(xiàng)目成本核算對象的會計(jì)判斷標(biāo)準(zhǔn),企業(yè)所得稅的劃分標(biāo)準(zhǔn)及土地增值稅
            清算對象的基本核算項(xiàng)目。產(chǎn)權(quán)調(diào)換拆遷補(bǔ)償支出如何核算計(jì)入開發(fā)成本?
            10.開發(fā)產(chǎn)品成本核算項(xiàng)目。會計(jì)劃分哪7項(xiàng),企業(yè)所得稅成本核算項(xiàng)目分為哪
            6項(xiàng)?成本核算對象與成本核算項(xiàng)目是二級科目還是三級科目?多欄式成本
            核算賬簿如何設(shè)置?
            11.共同成本和間接成本分?jǐn)偡椒ā?jì)上的三種方法與稅務(wù)規(guī)定的四種方法如何
            運(yùn)用,哪些是規(guī)定分配方法,哪些是自選分配方法?
            12.開發(fā)間接費(fèi)用核算內(nèi)容分析。開發(fā)間接費(fèi)用與管理費(fèi)用的區(qū)別以及對企業(yè)所得
            稅和土地增值稅的影響分析
            四:銷售階段票據(jù)審核與會計(jì)核算
            1.項(xiàng)目部費(fèi)用發(fā)票與管理部門費(fèi)用如何區(qū)分
            2.營銷人員支付工資薪金票據(jù)和支付傭金發(fā)票區(qū)別
            3.營銷禮品和物品需要取得哪些發(fā)票才能稅前扣除
            4.實(shí)物折扣、價(jià)格折扣折讓、補(bǔ)退房款如何處理?需要取得哪些合法憑據(jù)?
            5.企業(yè)支付違約金、賠償費(fèi)用如何稅前扣除?
            6.產(chǎn)權(quán)置換視同銷售如何列支成本費(fèi)用,如何進(jìn)行會計(jì)核算
            7.營銷設(shè)施建造費(fèi)用如何進(jìn)行會計(jì)核算處理,如何在企業(yè)所得稅和土地增值稅中
            扣除?
            8.預(yù)收賬款財(cái)務(wù)核算,營業(yè)稅金及附加核算分析。會計(jì)上是按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算還
            是按收入與費(fèi)用配比原則確認(rèn)?不同核算在納稅方面的不同影響分析
            五:完工階段票據(jù)審核與會計(jì)核算
            1.交房手續(xù)與完工時(shí)間判斷主要依據(jù)
            2.完工階段匯算清繳取得成本費(fèi)用票據(jù)時(shí)間
            3.完工前收入會計(jì)核算與完工后收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)。預(yù)收賬款會計(jì)核算與企業(yè)所得稅
            政策規(guī)定的重大區(qū)別
            4.項(xiàng)目土地增值稅清算取得票據(jù)時(shí)間要求
            5.跨期取得成本費(fèi)用發(fā)票稅務(wù)上和會計(jì)上如何處理?
            6.物業(yè)用房、幼兒園、配電房等公共配套設(shè)施核算財(cái)稅分析。上述配套設(shè)施移交
            給業(yè)主是否視同銷售征稅?
            7.開發(fā)項(xiàng)目土地增值稅清算會計(jì)核算銜接。哪些數(shù)據(jù)采用會計(jì)核算方法取得,
            哪些數(shù)據(jù)按稅法規(guī)定重新計(jì)算取得?
            六:專家現(xiàn)場預(yù)留時(shí)間,回答學(xué)員涉稅疑難問題
            第二課題:房地產(chǎn)行業(yè)稅務(wù)行政復(fù)議和訴訟案例解析專題
            ——<2016年1月10日1天由賈老師老師主講>
            ‖專題說明‖
            在履行納稅義務(wù)過程中,您和公司的權(quán)利包括哪些內(nèi)容?當(dāng)您和公司的正當(dāng)利益受損時(shí),如何有效行使您和公司的權(quán)利來維護(hù)?面對稅務(wù)局下發(fā)《行政處罰通知書》和《稅務(wù)處理決定書》時(shí),您和公司是否清楚后果是什么?如何處理?
            稅務(wù)管理,通俗的講就是稅務(wù)局的主要工作包括哪些內(nèi)容?政策僅僅是一部分,除了稅收政策,無論是財(cái)務(wù)人員(含總監(jiān)和經(jīng)理)還是公司董事或老板,更應(yīng)該了解和掌握的是涉稅司法救濟(jì)——稅務(wù)行政處罰聽證程序、稅務(wù)行政復(fù)議流程和主要內(nèi)容、稅務(wù)行政訴訟的相關(guān)規(guī)定和如何獲得國家賠償?shù)葍?nèi)容。
            什么是真實(shí)的案例?只有通過法院裁定或判決結(jié)果——行政裁決書和行政判決書還原的案例才是唯一真實(shí)的!如何理解“案例執(zhí)法”?如何提高您的涉稅司法救濟(jì)能力?如何提高您和公司的稅務(wù)管理水平?賈老師通過案例的解析,幫助您“總結(jié)勝訴經(jīng)驗(yàn)、吸取敗訴教訓(xùn),有則改之無則加勉!”
            ‖主講專家‖賈老師:著名房地產(chǎn)納稅規(guī)劃實(shí)戰(zhàn)籌劃專家,國家稅務(wù)總局<房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)納稅評估模型及案例> 主編,著作:《稅源專業(yè)化管理》(2014年8月)《房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)納稅評估模型的應(yīng)用與操作實(shí)務(wù)》(2012年3月),自2003年起從事企業(yè)納稅評估與涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理的理論研究11年,積極探索納稅評估工作的組織體系、制度體系和方法體系建設(shè),深入研究如何開展房地產(chǎn)行業(yè)稅種納稅評估工作;在稅務(wù)所工作11年,具有豐富的基層日常征管、納稅輔導(dǎo)、納稅評估、風(fēng)險(xiǎn)防控和稽查檢查的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和理論研究成果。對整體稅收征管發(fā)展趨勢、各項(xiàng)稅收程序性管理工作和如何開展行業(yè)納稅評估(涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控)等均有務(wù)實(shí)準(zhǔn)確的認(rèn)識。長期在北京、上海、成都、江蘇、鄭州等全國數(shù)十個(gè)城市授課,課程涵蓋房地產(chǎn)投融資、發(fā)票管理、商業(yè)模式、經(jīng)濟(jì)合同、兼并收購、稅務(wù)行政復(fù)議和訴訟專題,講授由淺入深、生動活潑、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、簡明扼要、操作實(shí)用。
            ‖主講內(nèi)容‖
            一:一般法和特別法的實(shí)務(wù)
            二:行政復(fù)議法與稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)程
            三:行政復(fù)議前置與行政訴訟
            四:行政強(qiáng)制法與稅務(wù)行政強(qiáng)制
            五:判決書解析
            1.福建龍巖xx公司不服被告福建省xx市國家稅務(wù)局稅務(wù)行政復(fù)議一案
            2.中山市xx房地產(chǎn)有限公司因與被上訴人中山市地方稅務(wù)局稅務(wù)行政處罰糾紛
            一案
            3.xx自治區(qū)地方稅務(wù)局稽查局與xx房地產(chǎn)開發(fā)有限公司稅務(wù)行政處罰二審行政
            判決一案
            4.廣西某房地產(chǎn)有限公司不服被告南寧市國家稅務(wù)局作出的稅務(wù)行政處罰一案
            5.鄭州xx地投資管理有限公司與鄭州市xx國家稅務(wù)局稅收管理糾紛一案
            六:交流與問題解答
            1.稅務(wù)局二審敗訴:“xx自治區(qū)地方稅務(wù)局稽查局與xx房地產(chǎn)開發(fā)有限公司稅務(wù)行政處罰二審行政判決一案:……綜上,本院認(rèn)為,稅務(wù)局作為國家稅收征管機(jī)關(guān)除依法征收稅款之外,通過稅收征管服務(wù),創(chuàng)造良序的稅企關(guān)系,促進(jìn)企業(yè)健康、可持續(xù)的發(fā)展,是稅務(wù)機(jī)關(guān)的另一項(xiàng)重要職責(zé)。縱觀本案稅務(wù)局作出的《稅務(wù)行政處罰決定書》,其將瑞成房產(chǎn)公司低于市場價(jià)格銷售給退休老職工的房屋,簡單地定性為“無正當(dāng)理由,明顯低于市場價(jià)格,”屬認(rèn)定事實(shí)不清,主要證據(jù)不足。原審法院判決主文正確,應(yīng)予維持。上訴人稅務(wù)局的上訴理由不能成立,應(yīng)予駁回。依據(jù)《中華人民共和國行政訴訟法》第六十一條第(一)項(xiàng)之規(guī)定,判決如下:駁回上訴,維持原判主文部分。”
            2.XX稅局?jǐn)≡V案:淮安xx高中訴xx地方稅務(wù)局:
            “綜上,本院認(rèn)為,被告征收相關(guān)稅款缺乏法律依據(jù),故其據(jù)此作出的行政處罰亦缺乏事實(shí)依據(jù)及法律依據(jù)。根據(jù)《中華人民共和國行政訴訟》第五十四條第(二)項(xiàng)之規(guī)定,判決如下:撤銷被告XX市XX地方稅務(wù)局于20XX年12月4日作出的罰(20XX)3號稅務(wù)行政處罰決定書。”
            ‖培訓(xùn)對象‖各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo),主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、主管會計(jì)與
            財(cái)務(wù)人員、法務(wù)部、稅務(wù)、會計(jì)師事務(wù)所及各財(cái)務(wù)咨詢公司的工作人員。
            ‖資 料‖本次2個(gè)專題配套講義、政策輯要與案例集資料。
            ‖培訓(xùn)時(shí)間‖2016年1月7日至10日(1月7日全天報(bào)到,8-9-10日三天課程)
            ‖培訓(xùn)地點(diǎn)‖鄭州◇百利中州國際飯店(鄭州市金水區(qū)經(jīng)五路與緯三路交匯處)
            ‖相關(guān)費(fèi)用‖人民幣3980元/人(含授課、場地、資料、會務(wù)、現(xiàn)場咨詢費(fèi)等)。
            ↘ 如需安排食宿者,可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理,(具體詳見參會確認(rèn)函)。

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